Les dépenses déductibles du travailleur autonome

Une dépense est déductible quand elle remplit trois critères :

Elle est engagée pour gagner un revenu d'entreprise.
Elle est raisonnable dans les circonstances.
Elle est appuyée par une pièce justificative (facture, reçu).

100 % déductible

Logiciels et abonnements professionnels (Adobe, Notion, hébergement, Chiffr…).
Formation liée à votre métier.
Fournitures de bureau consommables (papeterie, cartouches d'encre).
Frais bancaires du compte d'affaires.
Honoraires professionnels (comptable, avocat, consultant).
Marketing et publicité (Google Ads, Meta Ads, site web, cartes professionnelles).
Téléphone d'affaires (si distinct du personnel).
Frais de déplacement d'affaires (transport, hébergement).

Déductible en partie

Repas et représentation : 50 %. Voir l'article dédié.
Bureau à domicile : au prorata de la surface utilisée. Voir l'article dédié.
Cellulaire et internet personnels : part d'utilisation d'affaires (souvent 50–80 %).
Véhicule personnel utilisé pour le travail : selon le ratio kilomètres d'affaires / kilomètres totaux.

Capitalisée (amortie sur plusieurs années)

Équipement de plus de 500 $ : ordinateur, mobilier, caméra…
Vous déduisez une portion par année via la déduction pour amortissement (DPA), selon des catégories établies.

Ce qui n'est PAS déductible

Vêtements personnels, même si vous les portez au travail (sauf vêtements de sécurité ou costume scénique exclusif).
Amendes et pénalités (contraventions, intérêts sur impôt).
Dépenses personnelles sous toutes leurs formes.
Cotisations à un club récréatif (golf, gym privé), sauf exceptions.
Frais de garde d'enfants (déductibles à un autre endroit dans votre déclaration personnelle).

La règle d'or

Si Revenu Québec vous demandait demain de justifier cette dépense, pourriez-vous expliquer en quoi elle vous fait gagner de l'argent ?

Si la réponse est floue, traitez la dépense comme personnelle.

Conservez tout

Gardez vos pièces 6 ans après la fin de l'année fiscale concernée. Chiffr permet d'attacher chaque reçu à la dépense correspondante — votre meilleure assurance en cas de vérification.