RRQ, AE et PSV : comprendre ses cotisations comme travailleur autonome

Comme travailleur autonome, vous n'avez pas d'employeur pour payer la moitié de vos cotisations sociales. Vous payez les deux parts.

RRQ : obligatoire dès 3 500 $ de revenu

Le Régime de rentes du Québec est obligatoire dès que votre revenu d'entreprise dépasse 3 500 $ par année.

Taux 2024 : 12,80 % sur la portion entre 3 500 $ et le maximum des gains admissibles (MGA, ~68 500 $).

• Sur 30 000 $ de revenu net → environ 3 400 $ de cotisation RRQ.
• Sur 65 000 $ de revenu net → environ 7 900 $ de cotisation RRQ.

La moitié (6,40 %) est déductible de votre revenu imposable. L'autre moitié donne droit à un crédit d'impôt.

S'ajoute aussi une cotisation supplémentaire (RRQ bonifié) sur les revenus plus élevés.

AE : facultative, mais utile dans certains cas

L'Assurance-emploi est facultative pour les travailleurs autonomes. Vous pouvez vous y inscrire pour avoir droit aux prestations spéciales :

• Maternité / paternité (PARENTAL).
• Maladie.
• Proche aidant.

Vous n'aurez jamais droit aux prestations régulières (perte d'emploi).

Taux 2024 : 1,32 % du revenu (jusqu'à un maximum), part employée seulement.

Avantage typique : un projet d'enfant à moyen terme. Vous cotisez 12 mois avant votre demande pour être admissible.

RQAP : automatique au Québec

Le Régime québécois d'assurance parentale est obligatoire pour tous les travailleurs autonomes du Québec, peu importe le revenu.

Taux 2024 : 0,994 % sur les revenus d'entreprise.

FSS (Fonds des services de santé)

Vous payez une cotisation au FSS sur votre revenu d'entreprise si votre revenu total dépasse un certain seuil (environ 16 000 $). Calcul progressif, géré par Revenu Québec dans votre déclaration TP1.

L'impact concret

Pour un revenu net d'entreprise de 50 000 $, prévoyez environ :

• 5 950 $ de RRQ
• 497 $ de RQAP
• 150 $ de FSS
• ~10 000 $ d'impôt fédéral et provincial combiné

Total prélèvements : ~16 500 $ sur 50 000 $ — soit ~33 %.

C'est pour ça qu'on recommande de mettre 25–30 % de chaque revenu de côté dès la facturation.

Chiffr et les cotisations

Chiffr estime vos cotisations sociales en plus de votre impôt dans la projection annuelle. Vous savez à tout moment ce qui s'accumule.